В 2020 году уклонение от уплаты налогов привело к тому, что казна европейских государств (только по официальным данным) «не досчиталась» до 32 триллионов долларов. Некоторые представители малого, среднего, крупного бизнеса пытаются таким образом сэкономить, нарушая всевозможные законы.
Согласитесь: проще ведь перевести свое дело в юрисдикцию оффшорных стран, чем ежедневно опасаться долговой тюрьмы. Только в Европе оффшорных налоговых убежищ насчитывается около 14.
СОДЕРЖАНИЕ:
Оффшорные государства предлагают благоприятные условия для уплаты подоходного, корпоративного и налога на прибыль. Эти страны недаром привлекли крупные компании наряду с богатыми частными инвесторами. Оффшорные зоны значительно сокращают или даже отменяют налоги.
Ниже мы расскажем об основных местах, которые можно считать низконалоговыми юрисдикциями. Но прежде чем «бросаться» на первое попавшееся, стоит обратиться к специалистам. Они расскажут о том, чем различаются налоговые убежища между собой, и насколько выбранное вами подходит именно для вашего бизнеса.
Андорра — это княжество, расположенное в Пиренеях между Францией и Испанией. Правительства обеих стран несут ответственность за законодательство, налоговые пересчеты и даже оборону государства. При этом сама Андорра политически нейтральна.
Это безналоговая юрисдикция. Прямое налогообложение с доходов, первоначального капитала, регистрации компании не взимается. Поэтому для тех, кто ищет конфиденциальность и безопасность Андорра — идеальная оффшорная юрисдикция для регистрации, управления и контроля за фирмой.
Банки в Андорре также предлагают широкий спектр профессиональных услуг. Банковская тайна регламентирована законом. Местные андоррские компании могут быть созданы для местной и международной торговли, владения активами и инвестициями.
Остров Кипр (член ЕС) расположен в Средиземном море. Он разделен на несколько частей. И нас интересуют только южные две трети острова, которые находятся под контролем киприотов-греков.
Кипр имеет ряд ключевых преимуществ перед другими оффшорными зонами. Его власти взимают относительно низкие налоговые ставки с компаний (резидентов и нерезидентов). Соглашения об избежании двойного налогообложения действуют с более чем 40 странами. Тут выгодно регистрировать холдинговые и инвестиционные фирмы, ориентированные на развивающиеся рынки.
Из преимуществ: деловая и физическая инфраструктура, транспортные связи, высокий уровень банковской тайны, конфиденциальность и неприкосновенность частной жизни. Все эти факторы хорошо сочетаются со статусом острова-члена ЕС, правовой системой, основанной преимущественно на английском праве. Данные плюсы делают остров популярной оффшорной юрисдикцией для создания компаний и проведения международных банковских операций.
Дания расположена к северу от Германии. Она является членом ЕС и необычной страной, которую можно рассматривать как оффшорную юрисдикцию. Это не государство с низкими налогами, однако в нем действует благоприятное законодательство для холдинговых фирм с местным головным офисом.
Тут приемлемые для бизнеса налоговые правила, установленные в конце 1990-х годов. Страна заключила множество международных договоров об избежании двойного налогообложения.
Еще по теме: Регистрация оффшоров в Венгрии: тонкости и рекомендации
Начиная с 1 января 1999 года датская холдинговая компания потенциально может получать дивиденды и прирост капитала от своих зарубежных дочерних компаний без уплаты каких-либо сборов. Но ее основатели должны соблюдать определенные правила. То есть, в Дании могут сэкономить бизнесмены, оформляющие головной офис на территории страны, а основные его действующие активы — вне государства.
Германия — одна из ведущих стран в ЕС. Ее нельзя назвать классическим оффшором или низконалоговой территорией. Но при регистрации компании ее директора получают определенные льготы.
Тут существует относительно новая система налогообложения корпораций, которая была введена в соответствии с требованиями «гармонизации правовых положений в ЕС». В настоящее время доход фирмы облагается налогом по более низкой ставке. На дивиденды, полученные акционерами, также существует плата, но она несущественна.
Законодательство не облагает налогом доход от процентов внутри холдинговой структуры. Платить придется только на основную прибыль компании, полученную в обычном режиме.
Снижение налоговой ставки или полная отмена налогообложения зависят от многих факторов: местонахождения фирмы или зарегистрировавшего ее физического лица, сферы деятельности, количества и резидентства сотрудников и т. д.
Снижение налоговой ставки или полная отмена налогообложения зависят от многих факторов: местонахождения фирмы или зарегистрировавшего ее физического лица, сферы деятельности, количества и резидентства сотрудников и т. д.
Гибралтар — это заморская самоуправляемая территория Великобритании. Он расположен частями — на южной стороне Пиренейского полуострова и в Европе. Остров «смотрит» на Средиземное море и Гибралтарский пролив.
Он довольно известен как оффшорная юрисдикция. Хотя его система налогообложения не слишком развита и продумана. В последние годы это государство резко теряет позиции из-за давления со стороны ЕС. Заключается оно в следующем: Европа обязует Гибралтар открыть списки бенефициаров, в противном случае Союз угрожает введением определенных санкций. Пока оффшорная зона отказывается, поэтому «маститыми» бизнесменами и теми, кто хочет выйти на международный уровень, она не рассматривается.
Компания, зарегистрированная и принадлежащая нерезидентам Гибралтара, управляемая и контролируемая директорами за пределами страны, будет считаться нерезидентской. Она не подлежит корпоративному налогу за исключением той части прибыли, которая переводится государству.
Это может означать, что компания-нерезидент может быть полностью освобождена от корпоративного налогообложения, и такой тип бизнеса довольно рентабелен. Однако при рассмотрении возможности регистрации фирмы в Гибралтаре необходимо проявлять осторожность.
Гернси — один из Нормандских островов Великобритании. Он является ассоциированным членом европейского сообщества и имеет подписанное соглашение о постоянном обмене информацией с Королевством. Поэтому жители Великобритании и Европы в большинстве своем обходят данный остров стороной и регистрируют фирмы в других государствах. Прежде чем серьезно рассматривать данное государство в качестве оффшорной зоны, стоит провести тщательную оценку того, подходит ли оно для ваших нужд.
Эта юрисдикция в основном используется теми, кто хочет создать компанию с хорошей репутацией, но не являются резидентом ни острова, ни Британии. Если деятельность будет вестись исключительно за пределами Гернси, основатель фирмы получит налоговые льготы. Точнее — полное освобождение от уплаты налогов, не считая минимальных выплат (небольшой фиксированной ставки корпоративных пошлин в год, независимо от прибыли).
Подробности в статье: Открытие оффшорных компаний: особенности, сроки и расчет стоимости
На Гернси находится крупнейший в Европе сектор страхования, зарегистрированы авторитетные банковские учреждения, инвестиционные и трастовые фонды. Остров славится отличной консультационной и финансовой инфраструктурой. Более того, фондовая биржа Нормандских островов расположена именно на Гернси. Все это доказывает авторитетность страны.
Немногие бизнесмены, не связанные с сектором финансовых услуг знают, что условия регистрации компании в оффшорной зоне Ирландии в последнее время стали весьма приемлемыми. Этому государству-члену ЕС удается успешно сочетать низкие ставки корпоративного налога и эффективное наполнение казны.
Использование «Международного центра финансовых услуг» и свободной зоны Шенген позволяет снизить налоги для компаний, расположенных в Ирландии или действующих в Европе. Поэтому страна привлекает огромные международные инвестиции и малый, средний, крупный бизнес.
В последние месяцы этот остров связан с огромным скандалом — банкротством компании Kaupthing, Singer & Friedlander. Но виновата в этом далеко не система. Поэтому сбрасывать государство со счетов совсем не стоит. Остров Мэн — это одна из самых важных и уважаемых оффшорных юрисдикций не только в Европе, но и во всем мире.
Страна предлагает низкие ставки налогообложения для частных лиц и корпораций, при этом некоторые из них освобождены от выплат в казну вовсе. Государство — важный центр банковского дела и инвестиций. В нем действует система полной защиты личности инвесторов, бенефициаров. На прибыль до 48 000 фунтов стерлингов налоги не насчитываются.
Второй из Нормандских островов, выступающий в качестве оффшорного налогового убежища. На территории Джерси особенно развит финансовый сектор, инвестиционные и трастовые фонды. Также тут высокоразвитая консультационная инфраструктура.
Правительство острова продумало целый ряд бизнес-форматов с низкими налогами. Это привело к тому, что в прошлом году чистая стоимость активов оформленных тут компаний достигла рекордного уровня — 241,2 миллиарда фунтов стерлингов. Это превосходит даже уровень банковских депозитов, размещенных в государстве.
Обычно эту страну не считаются идеальным местом для регистрации бизнеса британцами и европейцами. Дело в том, что здесь работает соглашение об избежании двойного налогообложения с Великобританией. Но если вы не планируете заниматься ничем незаконным — бояться абсолютно нечего.
Расположенный между Швейцарией и Австрией, Лихтенштейн политически нейтрален. Основными отраслями, которые регистрируют в стране, являются банковский и финансовый (страхование, инвестиции) сектор.
В княжестве действует строго охраняемый контроль секретности и конфиденциальности личности бенефициаров. Это привело к высокому уровню бизнес-деятельности. Но все не так просто. Ведь на страну оказывается давление со стороны ЕС и ОЭСР. Представители других государств хотят, чтобы Лихтенштейн подписал договора об обмене информацией. В противном случае Европа обещает ввести определенные санкции.
Это пошатнуло позиции княжества в рейтинге оффшорных государств. Но в настоящее время оно по-прежнему считается безопасной и эффективной зоной с точки зрения налогообложения.
Люксембург на самом деле является страной с очень высокими налогами. Государство — одно из самых богатых в мире, если судить по показателям ВВП. Однако некоторые типы люксембургских компаний могут не платить налоги вовсе. Существует определенная таблица для международного налогового планирования при соблюдении определенных критериев. О ней вы можете узнать у наших консультантов.
Например, для сниженной ставки налогообложения есть ограничения на деятельность, которую может осуществлять компания. Из преимуществ оформления фирмы на территории государства — развитая банковская сфера (одна из крупнейших в Европе, кстати), благодаря которой бенефициары любого бизнеса получают неплохие дивиденды.
Конечно, в последние годы конкурентоспособность Люксембурга снизилась из-за его членства в ЕС, но рассматривать его все же стоит.
Нидерланды не являются классической оффшорной зоной. Но законодательство страны допускает снижение налогов для компаний, когда речь идет о международной деятельности. Одно из условий — размещение головного офиса в стране и структурирование всех финансовых операций.
В государстве действует почти 80 соглашений об избежании двойного налогообложения. Налог на проценты и роялти из полученной прибыли — 0%. Система регулирования бизнес-операций полностью соответствует стандартам ОЭСР.
Ставка корпоративного налога в 2020 году была существенно снижена для каждой зарегистрированной фирмы вне зависимости от сферы деятельности. Поэтому любая компания, соответствующая определенным законодательным требованиям, может потенциально получить неплохую выгоду.
Швейцария не является членом ЕС. Но она имеет всемирную славу самого стабильного государства. Эта страна — одна из самых безопасных в плане конфиденциальности данных бенефициаров. Швейцария продолжает процветать даже несмотря на то, что ЕС и ОЭСР оказывают на нее давление. Ведь они хотят, чтобы государство открыло базу инвесторов и соблюдало все директивы по обмену информацией о клиентах.
Считается, что у этой конфедерации самая лучшая и эффективная банковская система в мире. Поэтому если вы ищете место для оффшорного бизнеса или простого вклада, обязательно подумайте о Швейцарии. Ее система работает по требованиям ЕС и ОЭСР насколько это необходимо. Но поскольку государство не является членом ЕС, международное вмешательство в бизнес существенно ограничено.
Лондон — это европейская столица «налоговой гавани» для иностранных граждан. Хорошо зарекомендовавшие себя налаженные бизнес-системы пользуются доверием бенефициаров почти из всех стран мира. Малые и крупные компании получают выгоду от относительно низкого корпоративного налога в размере 20%.
Британское законодательство позволяет иностранцам защитить свои активы, создать бизнес, не облагаемый налогом или со сниженной налоговой ставкой. Недаром страна пользуется особой популярностью среди миллиардеров и владельцев самых авторитетных компаний мира.
Выше дан путеводитель по основным оффшорным странам Европы. Но он далеко не полный. И не факт, что вам подойдет хоть одно из упомянутых государств. Ведь все зависит от сферы бизнеса, желаемой налоговой ставки и авторитетности на мировом рынке.
Если вам нужна конкретная информация о том, где купить готовый малый бизнес в Европе, наши консультанты с удовольствием ответят на все вопросы и проконсультируют. Мы не только помогаем информационно, но и предоставляем список зарегистрированных и работающих фирм с хорошей репутацией. С нами купить готовый бизнес в Европе — просто.